水城县“1+2+3+4”强化政府性债务和地方债券转贷资金管理

    新华网贵阳5月19日电(通讯员 付雪霜)为加强地方政府性债务管理，及时、准确、完整、动态掌握地方债券转贷资金等预算执行情况，提高债券转贷资金使用的安全性、规范性和有效性，做到事前、事中、事后有效控制，针对债务管理工作实际，水城县以强化信息技术手段为突破口，实行“1+2+3+4”模式全面提升政府性债务和地方债券转贷资金管理水平。

    “1”指一个总指标。即将2014年清理甄别的债务余额视为预算总指标，一个债务编码对应一条指标，具有唯一性。指标内容包含债务单位、债务类型、债务名称、债权人、债务余额等要素，逐笔录入报表系统，管理和操作在财政，同时所有信息与地方政府债务系统保持一致。总指标引领财政预算执行和单位资金拨付。

    “2”指两层设计。第一层为财政预算执行层，管理和操作在财政。有了总指标就有当年预算，财政根据当年批复的预算或预算调整分债务编码，分单位、分年度录入系统并下达各单位预算，同时按照拨付时间、债务编码、收款人信息等要素，登记录入转贷资金拨付台账。第二层为单位执行层，管理和操作在债务单位，债务单位根据拨付给债权人的支付凭据等，将拨付时间、记账凭证号、债务编码、收款人信息等要素录入登记单位拨付台账。在第二层设计中，单位化解存量债务资金来源分为两种，一种来源为债券转贷资金，另一种来源为其它（自筹资金、上级资金、核销等）。

    “3”指三层控制。第一层控制，总指标必须与地方政府债务系统内债务编码、债务余额保持一致；第二层控制，财政预算不得突破总指标；第三层控制单位支出不得突破财政预算执行数。三个控制层层衔接，将事前、事中、事后三个环节执行情况动态展示。

    “4”指四套报表。根据前述“1+2+3”的数据采集得出四套分析报表。第一套报表为转贷资金财政预算及预算执行情况表；第二套报表为单位转贷资金拨付情况表；第三套报表为单位其它资金或债务核销分析情况表；第四套报表为债务执行情况汇总表。

    水城县于2016年3月正式上线，对涉及的平台公司、单位、乡镇等同时培训同时操作。按照“1+2+3+4”的管理模式，系统基本参照EXCEL这种普及化的办公软件设计操作，整个过程简单易学易用。此模式将建立健全月报管理机制，强化2014年清理甄别的政府性债务管理工作。一是进一步推进政府性债务规范化、制度化、科学化、精细化管理；二是确保债务数据的动态性、及时性、准确性、完整性；三是确保政府性债务及风险可控性，助推财政当好家、算好帐、理好财、把好关。