贵州国税“五员五化五零”坚决打好税负分析攻坚战

2016年6月以来，贵州省国税局在全省持续深入开展“我助税户领红包”主题活动，以“五员”为抓手，以“五化”为动力，以“五零”为目标，通过广泛宣传、全员培训、深入辅导、全面统计、精准分析等措施，坚决打好税负分析攻坚战，确保服务质量“只升不降”、所有试点行业税负“只减不增”。

一、做好“培训员”，推进培训方式多元化，力求零遗漏。 一是明确培训重点。 将增值税纳税申报表、税负分析测算表、税收优惠政策、网报软件等列为重点培训内容，将企业法人代表、财务主管、财务人员、办税人员列为重点培训对象，以内外培训两个抓手确保实现样本企业“能申报”、税务干部“会分析”工作目标。 二是突出行业重点 。联合交通、住建、水利、质监、国资委、烟草局、装饰协会、保安协会等行业主管部门对四大行业专题培训，累计开展规模培训280余次，培训试点纳税人8万余人次。 三是丰富培训形式 。 省、市、县三级国税机关采取“以申报带政策，分行业分类别，点对点”的方式，全员总动员，全方位、多渠道持续开展对试点纳税人的培训，确保试点纳税人懂政策，全省共43万户（次）的纳税人参加税务机关组织的培训。

二、做好“辅导员”，推进征纳沟通多样化，力求零距离。 一是“包干式”联动服务。 建立“样本企业税企联系清册”，实施“省局班子成员定点联系、市县班子成员具体指导、职能部门直接负责”的工作机制，分片包干、责任到人。省局领导班子成员5次分头带队深入88个县区局调研督导，收集意见建议860余条，解决问题360余个。 二是“撒网式”全面服务。 持续深入开展“纳税服务提升年”活动，将服务贯彻改革试点全过程。线上，通过网络视频教学、QQ远程协助、互联网情景模拟操作等方式，帮助辅导纳税人全面掌握网上申报；线下，根据试点纳税人的实际情况，通过下户服务、召开纳税人座谈会等方式进行深入辅导，并做好相关税收优惠政策的宣传工作，确保纳税人“懂政策、能开票、熟申报、优惠应享尽享”。 三是“靶向式”精准服务。 对总局确定的1074户样本企业，选派业务骨干开展个性化辅导，结合税务处理案例，对注意事项、特殊栏次、表间逻辑关系、易混淆点等问题针对性解答。

三、做好“解答员”，推进诉求响应高效化，力求零积压。 一是建章立制响应。 建立健全问题收集答疑机制，各级国税机关明确专人每天收集整理营改增试点纳税人的问题及困难，第一时间答复纳税人，确保试点纳税人的诉求“事事有着落，件件有回音”。比如，针对纳税人提出的网报流程复杂、操作复杂的问题，增加16项监控和比对规则，优化减少申报填写项目120项。 二是互联互通响应。 与省地税局共建联合办税服务厅20个，在45个办税服务厅互设办税窗口，共驻政务中心58个，共调增办税窗口333个，460个窗口通办国地税业务。采取召开联席会、现场解决、电子数据交换、互换人员进驻、共建咨询窗口、电话、微信等方式，共同解决营改增纳税人提出的疑难问题8258个。 三是一企一策响应。 积极走访，了解总局样本企业和贵州“千企改造”企业涉税诉求，共处理663户“千企改造”工程企业各类涉税问题659个，涉税问题处置完成率达到99%，企业实施技术改造的成本普遍降低。以瓮福（集团）有限责任公司技改项目为例，因设计服务、建安服务等被纳入进项税额抵扣，5月以来，共减税96.15万元。该公司负责人表示“税务干部专题解答风险防范知识，帮助正确理解法律法规，促使我们根据政策主动调整经营策略和财务管理方式，从而增加抵扣项目，取得了立竿见影的减税效果，非常感谢。”

四、做好“统计员”，推进减税统计精准化，力求零差错。对试点纳税人分户建立台账，统计税户减税额度，并及时告知，让试点纳税人明白其减税幅度、减税额度和对自身发展的影响。 一是实时跟踪。 对总局样本企业进行台帐跟踪管理，准确掌握基础信息和核心关键数据指标，实时跟进样本企业税负增减变化情况，查找税负上升原因，并对税负上升企业进行有效政策指导。 二是适时审核。 建立“分级负责，三级审核，先审核再申报后扣税”审核机制，即总局、省局样本企业必须经过主管税务机关税源部门初审、市州局复审和省局营改增领导小组办公室再审，审核结果第一时间精准推送到相应科室，查找并解决问题。 三是及时调整 。坚持问题导向，将税负上升企业纳入重点监控范围，重点就金融、非学历教育等总体税负呈上升态势的行业开展专项摸底调研，列出“问题清单”，发现错漏及时调整，切实降低差错率。同时，通过电子底帐等系统掌握企业经营情况，确保样本企业税负分析的真实性、典型性和代表性，准确向上级提出意见建议。

五、做好“分析员”，推进税负分析责任化，力求零缺位。对试点纳税人基础信息进行再梳理、再核实，并细化税负分析工作流程和要求，准确掌握试点企业税制转换后税负变化情况，帮助企业及时发现问题，采取措施应对。 一是团队化作战。 组建省级专业分析团队20人，采取集中办公，统一分析、攻坚克难、人机结合校验税负分析、修正业务。采取点面结合的方式，全面跟踪和客观真实反映贵州四大试点行业及其细分的108个小行业、“3+7”试点行业和原增值税纳税人的税收变化情况。 二是信息化支撑。 在全省范围内召集部署信息技术力量，做好本地化数据分析平台改造，立足业务应用程序开发，完善税负分析平台功能模块、开发申报数据质量校验功能。通过税收大数据全面梳理分析纳税人在发票开具、纳税申报、政策适用等方面的运行情况120万余条。比如，以《商品和服务税收分类与编码（试行）》为基础，开发营改增进项抵扣及税负分析“一查通”软件，输入查询关键字，即可迅速查找到能否抵扣的原因、进项抵扣的经济效应、进项抵扣的风险控制、税负的变化等相关信息。 三是立体化分析。 纵向上，建立省、市、县三级分析团队99个，合力做好营改增运行分析、税负分析、效应分析工作，打造“三位一体”大分析格局。横向上，充分借助外力，发挥财政、地税、行业主管部门各自优势，加强税收分析合作，形成联合分析报告，从税收角度来看经济、看社会、看发展，积极为总局、地方党委政府决策提供依据和参考。省委书记陈敏尔、省长孙志刚、常务副省长秦如培多次对营改增分析报告作出批示，予以肯定。

在总局党组、省局党组的坚强领导下，相关部门密切配合下，全系统众志成城，攻坚克难，贵州国税第三场战役取得阶段性成果，截至8月17日，生活服务业、房地产业、建筑业表现为净减税，净减税额分别是19446.87万元、10168.08万元、4215.51万元，实实在在的分享到了改革红利。

（贵州省国税局）